原山煤国际子公司高管虚开866万元增值税发票获刑3年 曾居间


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披露了通海公司虚开增值税专用发票案件的具体情况。通海公司及其当时的法定代表人、经理李某和副经理薛建军均被判刑,涉案金额超过860万元。

根据田燕的判断和信息,通海公司当时是山梅集团控股的a股公司山煤国际(2016年退出)的子公司。

首席财务官的邻居介绍的“客户”

2015年6月,薛建军(自2010年3月起为副经理)会见了郭,郭自称是邯郸一家民营贸易公司的经理,由通海公司首席财务官赵某介绍。公司想利用通海公司的国有企业地位,与冀中能源张采集团魏璇煤炭配送有限公司结清煤炭货款,并向薛建军提供了济南逸夫公司的相关手续。

根据赵的证词,前面提到的郭是在他的邻居把他带到办公室后认识的。这时候,邯郸又有了一个赵军,被介绍到薛建军的办公室。

2015年7月,通海公司与济南逸夫公司签订了煤炭采购合同。同时,通海公司与冀中能源公司签订了煤炭销售合同。此后,三方签署了补充协议。

在无实物交易的情况下,经薛建军同意,通海公司接受济南逸夫公司虚开的增值税发票75张,总价款866.17万元,税额125.85万元。通海公司已对全部75张增值税发票进行了认证和扣除。

同时,通海公司向冀中能源公司虚开8张增值税专用发票,总价税869.74万元,税额162.37万元。冀中能源公司对8张增值税专用发票进行了认证和抵扣。

在这次虚假买卖活动中,通海公司非法获利约3.56万元。

襄垣县国家税务局检查通海公司涉税情况后,于2016年8月30日决定实施税务行政处罚。决定收回增值税125.85万元,对偷税50%处以62.93万元罚款。从税款延期之日起,每天加收5/10000的滞纳金。后通海公司用留存的进项税抵扣税款117.2万元,缴纳税款14.14万元。扣除滞纳金219,500元,缴纳滞纳金28,100元。缴纳罚款629,300元。

“坐享”每吨利润2.5元

判决书还披露,通海公司是山东济南公安局2015年立案调查的“6.19”虚开增值税专用发票案件的涉案人员之一。相关文件证据显示,“6·19”案件涉及北京、天津、山西等21个省、市、自治区。

根据郭某对薛建军的介绍,他的公司与冀中能源公司有煤炭业务,已经向冀中能源供应煤炭。由于冀中能源不与个别公司做生意,也无法结算,他想利用通海公司作为国有企业的资格,与冀中能源结算煤炭货款,继续做煤炭业务。

根据郭某的承诺,通海公司在此过程中不需要预支资金或组织煤炭供应,也可以获得每吨2-3元的利润。

据天空调查资料显示,冀中能源张矿业集团魏璇煤炭配送有限公司由冀中能源张矿业集团未夕矿业有限公司控股,隶属冀中能源集团。

2015年7月1日,济南逸夫公司与通海公司签订煤炭道路运输采购合同,后者从前者采购15,000吨20%的煤炭,单价6,075元,总价9,125,000元。通海公司与冀中能源公司签订了等量煤炭采购合同,单价610元,总价915万元。

2015年7月3日,济南逸夫公司、通海公司和冀中能源公司签订补充协议,约定交易方式为现场交货,货物流通方式为甲方向乙方销售煤炭,乙方向丙方销售煤炭,三方分别签订购销合同。丙方应根据本合同向乙方预付货款。乙方收到丙方付款及实际称重文件后,应在甲方开具增值税专用发票之日(扣除2.5元/吨后)向甲方付款。乙方不得预付货款。

2015年7月27日和28日,冀中能源五次向通海公司账户转账869.74万元,7月27日两次转账380万元,7月28日三次转账489.74万元。在此基础上,这三家公司开展了上述欺诈性开票活动。

薛建军在声明中表示,他曾带领一个小组到郭某公司视察,发现该公司有现成的煤炭资源。不清楚合同签订后双方之间是否有真正的交易。

2017年5月,通海公司因虚开增值税专用发票罪被判处50万元罚款。薛建军因虚开增值税专用发票罪被判处有期徒刑3年,缓刑3年。同时,通海公司违法所得35600元被依法追回。

通海公司对判决提出上诉。2017年7月,山西省长治市中级人民法院作出二审判决,决定驳回上诉,维持原判。

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